Проверьте информацию, указанную в бланке заявления. Если появляются оранжевые пометки, их можно исправить вручную. Иногда требуется повторное сканирование документов.
Надо ли самозанятым выдавать чеки и как их отправлять клиентам
Пилотная программа самозанятости была запущена в 2019 году и распространена на всю Российскую Федерацию в 2020 году. Учителям, кузнецам, водителям и другим самозанятым людям очень понравился новый налоговый режим, и они решили оставить его на постоянной основе.
В этой новой статье мы рассмотрим, должны ли самозанятые работники выдавать квитанции своим клиентам и каким образом. Мы рассмотрим некоторые важные нюансы и дадим советы, как сэкономить время и деньги.
Зачем выдавать чеки
До появления самозанятости в России многие люди работали нелегально. Например, учителя оказывают преподавательские услуги и не платят налоги. Открывать индивидуальное предприятие было выгодно только при большом объеме заказов. И если самозанятый человек одновременно работал в школе, времени на подработку оставалось мало.
Правительство решило не проводить налоговые проверки, а помочь людям как можно безболезненнее выйти из тени и работать легально без проблем с отчетностью, уплатой налогов и штрафов. Эксперимент оказался успешным, и чиновники решили включить его в налоговый кодекс.
В августе 2020 года Федеральная налоговая служба сообщила, что ей удалось вывести из тени 130 миллиардов рублей за счет самостоятельной работы. За время проведения налогового эксперимента граждане заплатили более 3,5 миллиардов рублей налогов. В масштабах страны эта сумма не очень велика, но пока эти деньги не заложены в бюджет.
Самозанятость была создана с учетом максимально возможной простоты. Любой гражданин, имеющий номер НДС и паспорт, может зарегистрироваться в качестве профессионального налогоплательщика. Для этого даже не обязательно заходить на Портал государственных услуг, можно скачать приложение «Мой налог» и заполнить форму там.
У самозанятых людей нет налоговых деклараций, как у индивидуального предпринимателя или компании с ограниченной ответственностью. Вы создаете квитанции для операций в приложении, и данные автоматически отправляются в Федеральную налоговую службу в конце отчетного периода. При желании вы даже можете настроить автоматические налоговые отчисления, привязав к приложению свою банковскую карту.
В 2020 году новым самозанятым работникам был предоставлен налоговый вычет в размере 10 000 рупий, который можно было использовать для уплаты налогов на предпринимательский доход. В этом году таких пособий не было, а неиспользованные в прошлом году пособия были аннулированы в январе 2021 года.
Принцип работы самозанятых с клиентами максимально прост. Предположим, есть кузнец Иван, который делает металлические изделия на заказ. К нему обращается крупная компания с большим заказом. Иван подписывает договор с юридическим лицом и выписывает чек на каждый платеж.
Юридические лица рассчитываются с физическими лицами путем перевода денег на их банковский счет. Они могут оплатить только банковским переводом, поэтому в этом случае им нужна помощь банка. Частные лица также могут общаться через электронные платежные системы.
Компания готовит контракт, Иван подписывает его и ждет авансового платежа. Необходимость отчитываться перед налоговыми органами возникает у Ивана, когда средства поступают на его счет и он выполняет свои обязательства перед клиентами. Согласно действующему законодательству, самозанятый обязан выдать чек после получения денег от клиента.
При безналичных расчетах чек должен быть выписан и представлен не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произошла операция. Если срок не соблюден, подрядчик может расторгнуть договор с Федеральной налоговой службой, и могут быть начислены штрафы.
Чек является доказательством дохода налогоплательщика. Некоторые индивидуальные предприниматели производят выплаты за несколько дней до окончания отчетного периода, но лучше делать это в день получения или на следующий день.
Как правильно создавать и отправлять чеки
У самозанятых людей часто возникают проблемы с чеками, хотя процедура печати чеков максимально упрощена. Все, что вам нужно, — это данные подрядчика и несколько минут на заполнение формы. Технические проблемы возникают редко, поэтому в большинстве случаев проблем не возникает.
Процесс создания квитанции:
- Клиент платит за услугу или продукт.
- Индивидуальный предприниматель запрашивает у него информацию для создания квитанции.
- Самозанятый открывает приложение My Tax, вводит данные и получает итоговый чек.
- Он отправляет документ заказчику любым способом.
Если индивидуальный предприниматель получает деньги от иностранных клиентов на валютный счет, то сумма в долларах, евро или другой валюте должна быть пересчитана в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на день получения. Например, если клиент переводит 100 долларов 22 апреля, а самозанятый выписывает чек 30 апреля, сумма должна быть конвертирована по курсу, действовавшему неделю назад.
Самозанятые люди, оказывающие услуги на дому или посещающие клиентов, могут сами печатать чеки. Для этого можно использовать любой принтер Bluetooth. Если у вас нет с собой печатающего устройства, покажите клиенту QR-код на чеке, и он сможет получить электронную версию документа.
Существует несколько способов отправить чек деловому партнеру:
- Электронная почта,
- по электронной почте, по почте, по почте, по электронной почте, по электронной почте, курьером,
- в виде снимка экрана с QR-кодом,
- в печатной форме.
Законодательство предусматривает, что плательщик НПД должен передать чек клиенту, однако проверить факт передачи невозможно. Например, если вы отправите файл в мессенджер, ваш собеседник может месяцами не вступать в диалог. Затем выясняется, что он или она не видели документа.
Представители налоговых органов объяснили это и заявили, что плательщикам НПД нечего бояться. Они должны отправить чек клиенту всеми доступными способами, и в этот момент их обязательства перед контрагентом считаются выполненными.
Чек можно создать через приложение «Мой налог» или через сервисы партнеров Сбербанка и других крупных IT-компаний. Самозанятые клиенты банка «Тинькофф», например, могут использовать свой личный кабинет для создания чеков. Они автоматически направляются в налоговую инспекцию.
Что касается вычета расходов, то у самозанятых нет никаких преимуществ в этом отношении. Вы должны платить 4% или 6% с оборота, который считается доходом. Например, если вы тратите 20 000 рублей на покупку материалов для изготовления ювелирных изделий и зарабатываете 60 000 рублей в месяц, вы не можете вычесть эти расходы.
Чек выдается на всю сумму, переведенную клиентом на банковский счет или в электронную платежную систему. Расходы самозанятого могут составлять даже до 50% от дохода, но это не влияет на расчет налога.
Процесс создания чека в программе «Мой налог»:
- Добавьте новую продажу в своем личном кабинете.
- Введите название и цену товара или услуги.
- Введите данные покупателя.
- Нажмите на кнопку «Проверка выдачи».
- Отправьте документ покупателю.
Если вы оказываете услуги или продаете товары частному лицу, количество полей для заполнения минимально. Для юридических лиц вам потребуется дополнительная информация: Номер НДС и название компании.
Согласно пункту 3 статьи 14 422-ФЗ, чек индивидуального предпринимателя вручается потребителю (клиенту) в момент оплаты, если оплата была произведена наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. В случае других форм безналичного перевода чек выписывается и вручается клиенту 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором был произведен платеж.
В какие сроки надо пробивать чеки
Чек в My Tax заменяет кассовый аппарат и банковские выписки. Индивидуальный предприниматель выдает чеки в сроки, указанные в пункте 3 статьи 14 Закона № 422-ФЗ:
- В день получения денег — если клиент заплатил наличными, карточным переводом, через «клиент-банк» или электронный кошелек. Например, если вы купили мыло ручной работы за наличные у независимого продавца на ярмарке. Или если швее платят картой за пальто, которое она сшила.
- До 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором самозанятый получил деньги — когда самозанятый получает платежи на банковский счет. Например, 20 августа на банковский счет иностранной компании был переведен подрядчик. Это означает, что чек должен быть выписан не позднее 9 сентября.
Чек может быть выписан партнером самозанятого лица, с которым самозанятое лицо связано в My Tax, и отправлен клиенту. Например, если самозанятый работает курьером в компании Delivery Club, то чек выдаст сама служба. Чеки от партнеров видны в приложении. Все банки и компании, которые могут выдать чек для самозанятого, можно найти в разделе «Партнеры» приложения.
Самозанятые фрилансеры также могут принимать платежи через терминал. Однако он все равно должен выписать чек в «Моем налоге».
Испытайте все возможности электронной бухгалтерии бесплатно.
Как пробить и передать чек
На самозанятых лиц не распространяются требования по отчетности. По чекам налоговая служба может определить, сколько денег заработал самозанятый в течение месяца.
Чтобы получить чек, самозанятый добавляет в заявку новую продажу. Датой продажи по умолчанию является текущий день. Однако его можно изменить вручную.
В чеке указывается название услуги или товара и цена. Если услуга предоставляется для компании, указывается также название и номер НДС, в случае индивидуального предпринимателя — его название и номер НДС. Без номера НДС продажа считается осуществленной физическим лицом.
Вы можете отправить чек клиенту по электронной почте, через мессенджер или на бумаге. Также вы можете считать QR-код на чеке. Чек должен быть доставлен в тот день, когда он был введен в приложение.
Чеки важны для клиентов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. С помощью чека они подтвердят свои расходы по УСН и ПСН и тем самым уменьшат свой налог. Получив чек от My Tax, клиенты также не платят страховые взносы и подоходный налог за подрядчика.
Штраф за непробитый чек
За невыданные чеки взимается штраф в размере 20% от суммы, полученной от клиента. Если в течение шести месяцев вы не выдадите еще один чек, штраф составит 100%. Это обязательство вытекает из статьи 129.13 Налогового кодекса.
Налоговые органы могут узнать о незарегистрированных платежах клиента. Если индивидуальный предприниматель не представит квитанцию, клиент может отменить FTT через специальную форму на официальном сайте.
Теоретически налоговый орган сам может запросить у индивидуального предпринимателя выписку с карты и посмотреть все платежи. Если они обнаружат, что деньги за услуги были получены, но чек не был выписан и налог не был уплачен, индивидуальному предпринимателю грозит штраф, доплата и пени.
Иной срок действует для чека самозанятого на получение натуральных льгот от физических и юридических лиц: документ оформляется не позднее 9 числа месяца, следующего за расчетным.
Нужна ли онлайн-касса плательщикам налога на профессиональный доход
Закон № 54-ФЗ обязывает всех предпринимателей использовать кассовый аппарат при осуществлении платежей. Это требование распространяется на юридических лиц и частных предпринимателей на всей территории России. Однако существуют определенные исключения, которые позволяют не использовать электронные кассовые аппараты или использовать их только с ограничениями. Такое исключение предусмотрено и для индивидуальных предпринимателей, которые являются признанными пользователями нового специального режима ЕАП.
p, blockquote 7,0,0,0,0 —>
В Законе № 54-ФЗ в статье 2 (п. 2.2) четко сказано: индивидуальные предприниматели, уплачивающие налоги с доходов от свободных профессий, не применяют кассовые аппараты — отчет. Это положение применяется только к деятельности, подпадающей под новый специальный режим для NPI.
p, blockquote 8,0,0,0,0 —>
Для граждан, ставших индивидуальными предпринимателями, 54-ФЗ вообще не предусматривает обязанности применять кассовые аппараты. Для целей настоящего постановления эти специальные режимы остаются обычными физическими лицами, а не предпринимателями. Таким образом, ни одно положение Закона 54-ФЗ не распространяется на самозанятых граждан.
p, blockquote 9,0,0,0,0 —>
Однако обе категории самозанятых должны выдавать квитанции!
p, blockquote 10,0,0,0,0 —>
«Касса» для самозанятых: порядок применения приложения МОЙ НАЛОГ
Плательщики подоходного налога должны использовать приложение MY TAX для всех наличных и безналичных платежей (включая электронные продажи) отечественным и зарубежным потребителям. Можно работать как через веб-версию, так и через мобильное приложение.
p, blockquote 11,0,1,0,0 —>
p, blockquote 12,0,0,0,0 —>
Ознакомиться с инструкциями по регистрации и работе, а также скачать приложение MY TAX для операционных систем Android и iOs можно по ссылкам, опубликованным на сайте ФНС России на этой странице — npd.nalog.ru.
p, blockquote 13,0,0,0,0 —>
С помощью приложения индивидуальный предприниматель не только создает чек, но и подает информацию о каждой совершенной продаже в налоговый орган.
p, blockquote 14,0,0,0,0 —>
Обязанность выдавать чеки на оплату предусмотрена пунктом 1 статьи 14 422-ФЗ для налогоплательщиков с предпринимательским доходом. Исключение составляют сделки с участием посредника по договору комиссии, поставки или агентскому договору. В этих случаях посредник выдает кассовый чек покупателю через собственный электронный кассовый аппарат (Статья 14(2)). О сделках с участием посредника отчитывается либо сам самозанятый в заявлении MY TAX, либо посредник обычным способом — через электронный кассовый аппарат.
p, blockquote 15,0,0,0,0 —>
Если индивидуальный предприниматель представляет данные о сделках посредника, он должен представить их в Федеральное налоговое управление не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым месяцем:
- сведения о каждом расчете с клиентом (заказчиком), проведенном через посредника в течение налогового периода (т.е. за календарный месяц)
- или сводную информацию о таких расчетах, имевших место в течение налогового месяца.
Эта обязанность возлагается на индивидуального предпринимателя, если посредник не отправил расчетную информацию обычным способом. Однако, если он это сделал, вышеуказанная информация будет включена в заявление MY TAX, и индивидуальному предпринимателю не придется предпринимать никаких дальнейших действий.
p, blockquote 17,0,0,0,0 —>
Что должен содержать и как выглядит чек от самозанятого
Квитанция в обязательном порядке должна содержать информацию, указанную в пункте 6 статьи 14 422-ФЗ. Эти требования, в частности, включают:
- имя документа,
- дата и время платежа,
- имя индивидуального предпринимателя,
- его/ее идентификационный номер НДС,
- QR-код,
- и другую информацию.
p, blockquote 19,0,0,0,0 —>
Стоит отметить, что специальная схема уполномочена проводить операции с любой категорией клиентов, включая индивидуальных предпринимателей и организации. На все из них должна быть выдана квитанция. В то же время, идентификационный номер НДС должен быть предварительно заполнен на чеке для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, но только если покупатель (заказчик) предоставил его.
p, blockquote 20,0,0,0,0 —>
Если клиент является иностранцем, сумма платежа, указанная в чеке, должна быть предварительно конвертирована из иностранной валюты в российскую. Курс пересчета для переоценки определяется Банком России и применяется в день зачисления иностранных средств на счет индивидуального предпринимателя.
p, blockquote 21,0,0,0,0 —>
p, blockquote 22,1,0,0,0 —>
Если сделки с клиентами проводятся через третьих лиц с использованием электронных кассовых аппаратов, индивидуальный предприниматель не выдает чек. Они выдаются посредниками (ст. 14 Закона № 422-ФЗ).
Как сформировать и отправить чек
На каждый чек, полученный от клиентов, должен быть выдан чек. Не имеет значения, каким образом вы получили деньги. Что касается банковского счета, наличные или карта — это ваше дело. Вы сами создаете чек.
Это можно сделать через приложение или веб-сайт.
Нажмите на кнопку «Новая продажа».
Укажите, сколько составляет сумма, кто и за что ее заплатил. Если деньги поступают от компании или индивидуального предпринимателя, необходимо предоставить идентификационный номер налогоплательщика.
Выберите четкое название для услуги или продукта, который вы продаете. Не говорите «Сдается квартира», а «Сдается с 1 по 31 января». Это важно как для вас, так и для клиента.
Отправьте чек клиенту с помощью текстового сообщения или электронной почты. Или дайте им QR-код на их мобильный телефон. Налоговые органы получают этот чек в одно и то же время
Постепенно к услугам Федеральной налоговой службы будут подключаться онлайн-платформы и банки. В настройках приложения вы можете поручить им самостоятельно создавать квитанции и даже платить налоги. В настоящее время это возможно только с Яндекс такси. Все подключенные компании и банки перечислены в специальных разделах на сайте ФНС и в приложении «Мой налог»:
Если чек неправильный или вам пришлось вернуть деньги клиенту, чек можно аннулировать или исправить.
Если чек аннулирован, налог будет пересчитан. Чек все еще виден в приложении и в онлайн-офисе, с уведомлением о том, что он был аннулирован.
Как узнать, сколько налога начислено
Вам не нужно самостоятельно рассчитывать налог. Все происходит автоматически. Ставка зависит от того, кого вы указали в чеке. Если деньги поступают от физического лица, налог взимается по ставке 4%. Для компании или индивидуального предпринимателя ставка составляет 6%. С учетом вычета ставки ниже, но все это рассчитывается даже без вашего участия.
Начисленный налог может появиться сразу в приложении или в личном кабинете. Другими словами, вам не нужно ждать следующего месяца, а можно сразу отследить, сколько денег вы должны внести в бюджет с каждой продажи.
Все квитанции и подтвержденные налоги видны в приложении
Предоплата показывается по каждой продаже, а не только в конце месяца.
Налог, уплачиваемый авансом, — это налог, который будет взиматься с вас в течение месяца. Вы не обязаны выплачивать эту сумму немедленно. У вас есть время до 25 числа следующего месяца, чтобы оплатить его.
Как подтвердить статус самозанятого
Для этого вы получите отдельное заявление — также в приложении My Tax или с компьютера на веб-сайте. Вы можете запросить эту выписку у клиентов, являющихся юридическими лицами. Для них это важный документ, освобождающий их от налогов и пошлин на доходы.
В Web Office уже можно создать сертификат. Это подтверждение того, что вы являетесь индивидуальным предпринимателем. То же самое можно сделать с телефона.
Свидетельства о доходах и регистрации создаются в настройках. Их можно скачать, распечатать и отправить по электронной почте.
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, предложите отправить справку самостоятельно. Вы также можете использовать приложение или веб-офис для создания отчета о прибылях и убытках за любой период. В настоящее время это работает только в веб-офисе.
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, попросите эту справку и расскажите исполнителю, как ее подготовить. Если человек отказывается предоставить сертификат, это означает, что он не является самозанятым, и вам придется столкнуться с дополнительными расходами. Вы не можете платить налог на бизнес, не зарегистрировавшись онлайн.
